为了全面推进我区预算绩效管理工作，优化财政资源配置提高财政资金使用效益，按照《中华人民共和国预算法》、《中共祥符区委、祥符区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（汴祥发〔2022〕9号）（以下简称“意见”）及《开封市祥符区财政局关于印发〈开封市财政局预算绩效管理内部工作规程〉的通知》祥财预〔2020〕321号文件精神，2025年我区开展了预算绩效工作，现将开展情况汇报如下。

一、2025年预算绩效管理工作开展情况

近年来，我区认真落实党中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的决策部署，突出绩效导向、强调成本效益、落实主体责任，深入推进“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理，持续推动政府效能提高和财政资金聚力提效，为我区经济高质量发展提供有效支撑。

（一）加强全程闭环管理，预算绩效管理链条更加完善。着力打造事前事中事后有机衔接的预算绩效管理链，基本实现预算决策有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用。

1.推进事前绩效评估。在项目申报阶段即引入绩效评估机制，初步对单位申报项目进行筛选，挑选出新增项目，依据事前评估政策，指导单位开展事前评估程序，采取单位自主评估、财政重点复评方式，强化财政资源配置源头控制。2025年，区财政局选取区农业农村局“农药包装废弃物回收处理项目”开展事前绩效评估，通过评估发现站点建设主体为农药经营者，所需经费无需财政承担，建议核减申报资金27万元。

2.强化绩效目标管理。绩效目标编报实现全覆盖，引导约束作用逐步发挥，推动提升绩效目标编制质量。区财政局组织开展绩效目标复核，2025年完成81个部门的1687个项目绩效目标复核，涉及财政资金41亿元，复核退回不合格项目绩效目标161个，要求单位重新修订，并按程序重新报送审核。

3.形成多层次评价体系。一是单位自评全面覆盖，将已编报绩效目标的项目、政策、部门整体支出全部纳入自评价范围，截至目前完成85个部门168个单位的1832个项目绩效自评，涉及财政资金466193.77万元。财政部门对重点项目开展抽查复核，2025年，区财政局对165个项目开展自评抽查复核，建立并落实结果反馈应用机制。通过复核，工作质量得“优”的项目55个，得“良”的项目42个，得“中”的项目42个，得“差”的项目26个。二是部门评价滚动开展，各部门选择重大政策和项目滚动实施部门绩效评价。财政部门重点抽取6个部门开展的6个项目评价结果进行质量复核及反馈整改跟踪。三是财政评价聚焦重点，财政部门选择覆盖面广、社会关注度高、资金规模较大的重点项目和政策开展评价，2025年区级财政对5个项目和1个部门整体开展财政重点绩效评价，涉及财政资金46033.56万元。评价结果为：开封市农业农村局“祥符区2024年小麦‘一喷三防’项目”绩效评价得分91.3分，本项目绩效评级为“优”、开封市祥符区民政局“居家和社区基本养老服务提升行动项目”绩效评价得分92.09分，本项目绩效评级为“优”、开封市祥符区国有资产事务中心“开封市祥符区城区基础设施建设项目”绩效评价得分91.1分，本项目绩效评级为“优”、开封市祥符区国有资产事务中心“开封市祥符区城区道路提升改造绿化项目”绩效评价得分90.73分，本项目绩效评级为“优”、开封市祥符区住房和城乡建设局“开封市祥符区地下综合管网建设项目”绩效评价得分81.36分，本项目绩效评级为“良”、开封市祥符区水利局“部门整体评价”绩效评价得分89.06分，本项目绩效评级为“良”。四是健全结果应用机制。着力强化预算绩效管理结果与安排预算、完善政策和改进管理的挂钩应用，不断完善绩效管理结果反馈制度和问题整改责任制度。区财政局将评价结果及时反馈各部门和单位，并下达绩效整改通知函，要求整改结果以正式文件形式提交财政部门，对于不按期整改的，暂停资金拨付，待整改完成后予以拨付。各部门和单位主动向同级人大报告财政支出项目绩效目标和绩效评价结果信息，并向社会公开，自觉接受人大和社会各界监督。

4.加强绩效跟踪监控。按照绩效管理工作计划，10月份依托预算管理一体化系统，对全区1-9月项目预算执行情况和绩效目标完成情况开展“双监控”，共计下达部门整体监控81个，涉及资金852,096.07万元；项目监控2002个，涉及资金339,273.92万元。1-9月预算执行金额146,344.20万元，预算执行率43.13%，执行力略低，未能完全达到预期目标。经过现场审核将预算执行率低于70%的项目1330个，反馈至各股室，要求相关股室核实后，对自主绩效监控发现的问题要督促部门及时纠正，确保绩效目标如期完成；对绩效监控发现存在严重问题或预计不能执行的项目要会同预算股、国库支付中心暂缓或停止预算拨款。

（二）突出成本效益分析，预算绩效管理工作质效进一步提升。大力推进成本预算绩效管理改革，将成本效益理念与方法融入预算绩效管理全过程，探索预算绩效管理提质增效的有效路径，推动财政资源高效配置和公共服务供给质量全面提升。区财政局积极开展成本预算绩效分析试点。2025年，选择“开封市祥符区环卫运行维护经费”和“环卫工人工资、园林绿化养护经费”2个项目开展试点。经分析，环卫运行维护存在41辆环卫车闲置、保洁材料、设备维修等成本较高，建议核减申报资金450.00万元；环卫工人工资建议核减申报资金862.60万元。

二、取得成效

通过开展事前绩效评估、绩效评价、成本效益分析，区财政局绩效股将评价中的不合理费用及时反馈至相关支出股室及预算股，经核实后将评价结果与安排预算挂钩，共计核减财政资金1339.60万元，分别为：“农药包装废弃物回收处理项目”核减27万元、“开封市祥符区环卫运行维护经费”核减450.00万元、“环卫工人工资、园林绿化养护经费”核减862.60万元。

三、存在问题

当前，财政运行持续处于紧平衡状态，财政收支矛盾较以往进一步凸显，预算绩效管理的必要性更加突出。虽然近年来我区预算绩效管理不断加强、改革持续深化，但是，我们也认识到，预算绩效管理工作还存在一些不足和薄弱环节，要在优化支出结构、提高财政资金效益、压减低效无效支出方面发挥更大作用，仍面临一些问题和挑战。

一是预算部门绩效管理意识有待强化。有些预算部门预算绩效管理意识有待加强，财政资金使用中还存在不同程度的重投入、轻绩效问题。一些项目评估论证不够充分，超过实际需要和财政承受能力，制定过高公共服务标准，造成一定程度的功能冗余、政策放空、铺张浪费。

二是预算绩效管理科学性规范性有待提高。部分绩效指标设置不完整、核心指标弱化、指标值虚化等问题还比较突出，事前绩效评估的力度还不够。绩效评价主要聚焦评价产出和效益水平，对成本和投入的深度分析不够。

三是预算绩效管理结果应用有待加强。预算和绩效管理“两张皮”现象仍然存在，“结果反馈、问题整改、绩效提升”的良性循环尚未真正形成，绩效管理结果与预算安排、政策调整挂钩机制还需进一步健全。绩效管理激励约束作用未充分有效发挥，绩效评价结果为政府治理决策提供的支撑还不够有力有效。

四、下一步工作打算

全面实施预算绩效管理改革任务重、难度大，需要持续推进，久久为功。下一步，我们将全面贯彻区委决策部署，在人大的指导和监督下，深化预算绩效管理改革，提升财政治理效能，推动经济社会高质量发展。

一是进一步推进成本预算绩效管理改革。建立健全事前功能评估、成本定期分析、定额动态调整、预算优化安排机制。加大财政评估评审力度，深入论证项目功能水平是否与发展阶段、公众需求、财力许可相适应，从源头上避免目标过高、保障过头，增强财政可持续性。

二是进一步提升预算绩效管理科学化和规范化水平。强化绩效目标管理，优化项目支出成本指标设置。完善绩效评价流程，加强对成本控制、服务标准、支出标准等方面的评价，提升绩效评价工作质效。加强财政政策全生命周期绩效管理，避免政策到期后简单延续、预算固化，推动财政政策资金定向精准高效使用。

三是进一步强化预算绩效管理结果应用。结合年度预算编制与执行，健全绩效管理结果与预算安排、改进管理和完善政策的挂钩机制，充分体现奖优罚劣和激励导向。加强绩效结果应用情况跟踪，推进按时保质完成问题整改。积极主动接受人大绩效管理监督指导，加大绩效信息公开力度，更好回应社会关切，着力提高财政资源配置效率和使用效益。